Регистрацията по ДДС в Полша е важна за чуждестранни компании, които извършват търговски дейности на територията на страната или складират стоки в полски складове. Данъкът върху добавената стойност (ДДС) в Полша е известен като „Podatek od Towarów i Usług“ (PTU), с основна ставка от 23%.
За фирми от ЕС регистрацията е директна, докато за фирми извън ЕС може да е необходим данъчен представител. Програмите на Amazon FBA като EFN и Pan European FBA също изискват регистрация по ДДС за складиране и продажби в Полша.
Кой е длъжен да се регистрира по ДДС в Полша?
Чуждестранни фирми, които участват в електронна търговия и складират стоки в Полша, трябва да се регистрират по ДДС. Съхранението на стоки в полски складове на Amazon FBA или други 3PL компании също води до задължение за регистрация по ДДС.
При участие в програмите на Amazon като Pan European FBA, фирмите са длъжни да се регистрират в държавите, където складират стоки, включително Полша.
Как се регистрира фирма от ЕС и извън ЕС?
Процесът по регистрация по ДДС за фирми от ЕС е по-прост, без нужда от данъчен представител. За фирми извън ЕС обаче може да се наложи назначаването на данъчен представител в зависимост от споразуменията между Полша и държавата, в която е регистрирана фирмата.
Трябва ли да се регистрирате по ДДС, ако продавате на полски клиенти?
Ако не складирате стоки в Полша, регистрацията по ДДС не е задължителна, но при продажби на полски клиенти ще имате ДДС задължения. Дистанционните продажби към клиенти в Полша от друга страна членка на ЕС изискват регистрация по режима OSS, след като оборотът ви надвиши €10,000.
За международни продажби от страни извън ЕС, които включват внос в Полша на пратки под €150, режимът IOSS може да бъде полезен. Той позволява на компаниите извън ЕС да събират ДДС още при покупката, без клиентът да се занимава с освобождаване на пратки от митница.
Какъв е прагът за регистрация по ДДС в Полша за дистанционни продажби?
Преди 2021 г., фирмите, извършващи дистанционни продажби в Полша, трябваше да се регистрират по ДДС при достигане на праг от €35,000 годишен оборот. След 2021 г., ЕС въведе общ праг за дистанционни продажби в целия съюз, който е €10,000. При надвишаване на този праг, фирмите са длъжни да плащат ДДС във всяка страна, в която продават, включително Полша. Дотогава, ДДС се плаща в държавата на фирмата (например в България).
За опростяване на процеса, ЕС въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Чрез нея фирмите могат да декларират всички вътрешнообщностни продажби с една тримесечна декларация, подавана в специален портал на НАП. Тази система дава възможност за централизирано плащане на дължимото ДДС към всяка страна в ЕС.
Всяка фирма с ДДС номер в страна от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да подава тримесечни декларации за вътрешнообщностни дистанционни продажби.
Кой носи отговорност за митническо освобождаване при продажби на вносни стоки в Полша?
При международни продажби на стоки, внесени в ЕС, търговците трябва да информират клиентите си за възможните допълнителни разходи като ДДС и митнически такси. В повечето случаи тези такси се плащат на куриерската компания, която освобождава пратката от митница. Такива компании включват DHL, Deutsche Post и Български Пощи, които начисляват такса за подаване на митническа декларация, след което клиентът заплаща ДДС на базата на стойността на пратката.
За да се улесни процесът и да се избегнат забавяния на пратките, търговците могат да се регистрират по IOSS (Import One Stop Shop) и да събират ДДС още при поръчката на клиента. Тази система позволява на пратките да преминават без забавяне през митниците, като те се третират като вътрешнообщностни пратки. IOSS е приложим за фирми извън ЕС и за фирми, които внасят стоки в ЕС с пратки до стойност от €150.
Трябва ли ми данъчен представител за регистрация по ДДС в Полша?
Ако вашият бизнес е базиран извън ЕС или Европейското икономическо пространство (ЕИП) и не сте установени в Полша за целите на ДДС, ще се нуждаете от данъчен представител. Този представител ще се грижи за всички ваши задължения, свързани с ДДС в Полша, като гарантира спазването на местното данъчно законодателство.
Колко време отнема издаването на ДДС номер в Полша?
Процесът за получаване на полски ДДС номер обикновено отнема между 4 и 8 седмици от подаване на заявлението. Времето може да варира в зависимост от сложността на заявлението и необходимите документи. Ако има нужда от допълнителна информация или се установят проблеми, процесът може да се удължи. Възползването от услугите на данъчни експерти, като тези в SimpleVAT, може да ускори процедурата и да осигури навременна регистрация.
Регистрацията по ДДС в Полша е важна за всяка фирма, която складира стоки в страната или извършва търговска дейност с полски клиенти.
Фирмите трябва да се запознаят с изискванията за регистрация и да решат дали да използват режимите OSS и IOSS, за да улеснят управлението на ДДС задълженията си в ЕС.
